В современном мире под трансакционными издержками (transaction costs) понимают затраты, не связанные с производством и возникающие в связи с заключением сделок (договоров, контрактов). Они включают в себя затраты времени и других ресурсов на совершение сделки, а также потери вследствие заключения неполного или неэффективного договора.
Основные подходы к определению трансакционных издержек
Базовой единицей в трансакционном анализе является трансакция, то есть акт экономического взаимодействия по обмену товарами, услугами, капиталом, а также юридическими обязательствами в рамках как документально оформленных, так и устных соглашений любого характера, как на рынке, так и внутри предприятий. Расходы и потери такого взаимодействия, сопровождающие использование материальных, интеллектуальных, человеческих и других ресурсов в процессе производства в широком смысле и реализации товаров и услуг, получили название трансакционных.
Понятие трансакции было введено американским экономистом Джоном Коммонсом в 1931 году. По его определению, трансакция – это отчуждение и присвоение прав собственности и свобод, созданных обществом.
Основателем теории трансакционных издержек и автором категории «трансакционные издержки» является американский экономист Рональд Коуз, который в своей статье «Природа фирмы» объяснил причину создания фирм, которая заключается в минимизации трансакционных издержек. В своей следующей статье «Проблема социальных расходов» он обнаружил принципиальную связь между институтами и трансакционными издержками. По определению Р. Коуза, трансакционные издержки являются расходами, которые сопровождают функционирование рыночного механизма[1].
По определению профессора Карла Дж. Далмана, трансакционные издержки включают издержки сбора и обработки информации, проведения переговоров и принятия решений, контроля над соблюдением соглашений и принуждения к их выполнению[2].
Глубокий анализ трансакционной теории был сделан выдающимся американским экономистом Оливером Уильямсоном, в частности в его работе «Экономические институты капитализма» (1985), которая является одним из наиболее цитируемых экономических трудов, написанных за последнее столетие.
По определению О. Уильямсона, которое во многом сходно с определением К. Далмана, трансакционные издержки (transaction costs) — это издержки, не связанные с процессом производства. Он выделяет издержки ex ante издержки, возникающие при составлении проекта договора, ведении переговоров и обеспечении гарантий соглашения, и издержки ex post, которые связаны с неэффективной адаптацией и корректировкой договора, когда реализация сделки отклоняется от установленного порядка в результате, ошибок, упущений и непредвиденных внешних обстоятельств[3].
Американский экономист, лауреат Нобелевской премии по экономике Кеннет Эрроу определяет трансакционные издержки как затраты, связанные с поддержанием функционирования экономических систем.
Таким образом, трансакционные издержки представляют собой ценность ресурсов, которые затрачиваются на осуществление трансакций. Под трансакцией понимают отчуждение или присвоение прав собственности.
Причины возникновения трансакционных издержек
Трансакционные издержки возникают вследствие неопределенности действий экономических агентов и информации относительно объективной экономической ситуации в процессе заключения и обеспечения заключения контрактов.
О. Уильямсон выделяет три причины возникновения трансакционных издержек:
1. Несоответствие субъективных представлений участников трансакций объективному положению вещей и недостаточная осведомленность участников трансакций, а также невозможность принятия абсолютно верных решений, то есть ограниченная рациональность.
2. Оппортунистическое поведение участников трансакций, которое нарушает условия явных или неявных соглашений и не отвечает обоснованным ожиданиям других участников трансакций, нарушая их права.
3. Специфичность активов – у товаров или участников сделки отсутствует взаимозаменяемость, что приводит к сужению рынка.
Взаимосвязь трансакционных и трансформационных издержек
С введением в научный оборот понятия «трансакционные издержки», было предложено понятие трансформационных издержек. Первой и до сих пор наиболее фундаментальной работой, посвященной расчету трансформационных и трансакционных издержек является работа американских экономистов Дугласа Норта и Джона Уоллиса «Измерение трансакционного сектора американской экономики в 1870-1970 гг.», в которой предложено разделение затрат на трансформационные и трансакционные. По этой методологии, трансформационные издержки состоят из затрат на приобретение ресурсов, трансформацию их в процессе производства, транспортировку и хранение, то есть они определяются трансформацией ресурсов в продукт производства и являются расходами основной деятельности предприятия. Трансакционные издержки создаются в процессе продажи, то есть обмена ресурсов и продуктов производства, обеспечивая переход прав собственности и охрану этих прав, определяются затратами на функционирование управленческой структуры предприятия и рынка, обеспечивают переход прав собственности на ресурсы или продукты производства и являются расходами отношений[4].
По мнению американского экономиста Стивена Чунга, к трансакционным издержкам должны быть отнесены все расходы, превышающие издержки производства. При этом эти расходы рассматриваются не только как взаимодополняющие, но и как взаимозаменяемые: трансакционные издержки покупателя могут быть трансформационными издержками по отношению к продавцу и наоборот[5].
По мнению Д. Норта и Дж. Уоллиса, критерием определения трансакционных издержек является с точки зрения покупателя – все расходы, которые он несет сверх рыночной цену за товар или услугу; с точки зрения продавца – все расходы, которые он несет, продавая товар на рынке, а не самому себе.
Таким образом, изменения в технологии влияют на уровень трансакционных издержек, а институциональные изменения – на уровень трансформационных издержек. Д. Норт предлагает рассматривать трансформационные издержки как обусловленные состоянием производственных сил, а трансакционные издержки – характером производственных отношений.
Классификация трансакционных издержек
Каждая трансакция включает следующие группы параметров: участники сделки, ресурсы и ожидаемые результаты сделки, права участников на ресурсы и результаты, обязанности участников, управление сделкой.
Трансакционные издержки делятся на внешние, возникающие вследствие действий предприятия на рынке и внутренние, сопровождающие функционирование внутренней структуры предприятия. Соответственно, внешние трансакционные издержки связанные с функционированием рынка и определяются характером общественных институтов. Внутренние трансакционные издержки определяются функционированием организационной структуры предприятия.
К внешним трансакционным издержкам относят:
- издержки поиска информации о ресурсах;
- расходы на заключение сделок;
- расходы на измерение количества и качества ресурсов и продукции;
- расходы на обеспечение прав собственности;
- расходы вследствие оппортунистического поведения деловых партнеров.
К внутренним трансакциям относятся:
- расходы, связанные с поиском информации для управленческих решений;
- расходы, связанные с принятием управленческих решений;
- расходы на обеспечение реализации управленческих решений;
- расходы, связанные с оппортунистическим поведением персонала.
По мнению Дж. Уоллиса, Д. Норта и других исследователей внутренние трансакционные издержки включают следующие компоненты:
- издержки поиска и обработки информации;
- расходы передачи информации;
- расходы на координацию, то есть подготовку, принятие и контроль исполнения решений;
- расходы на обеспечение снабжения;
- расходы на обеспечение продаж;
- расходы на обеспечение маркетинга и рекламы;
- затраты на оценку качества ресурсов и результатов;
- расходы на решение конфликтов;
- затраты на разработку и поддержку корпоративных стандартов.
По классификации П. Милгрома и Дж. Робертса, трансакционные издержки делятся на группы[6]:
- по степени их объективности, то есть имеющие своим источником недостатки координации между сторонами и эти расходы связаны с внешними по отношению к сторонам условиями и те, которые определяются недостатком рациональности или нравственности в поведении контрагентов;
- по объекту взаимодействия: координационные расходы связаны с планами, а мотивационные расходы – со стимулами.
Согласно этой классификации различают:
- координационные издержки: затраты на поиск, анализ и доведение информации о характеристиках трансакций; расходы на выбор партнеров; расходы на проведение переговоров с партнерами, составление соглашений и планов действий; расходы на содержание координационных структур поддержки транзакций; альтернативные издержки потерянного времени;
- мотивационные издержки: расходы, связанные с неполнотой и асимметрией информации, то есть обусловленные ограниченной рациональностью сторон (сбор и анализ информации по выполнению условий договоров); расходы, связанные с недостоверностью обязательств, то есть с оппортунистическим поведением (сбор и анализ информации и обеспечение выполнения условий договоров); расходы на содержание структур поддержки транзакций.
Таким образом, обобщив приведенные классификации, можно выделить следующие виды трансакционных издержек:
- информационные: поиск, сбор, обработка, передача и анализ информации о ресурсах и результатах; подготовка и принятие управленческих решений и заключение сделок;
- принудительные: контроль выполнения управленческих решений и соглашений; принуждение к выполнению управленческих решений и соглашений; потери от ненадлежащего исполнения управленческих решений и соглашений (оппортунистического поведения).
Список использованной литературы
[1] Коуз Р. Фирма, рынок и право / Пер. с англ. М.: Новое издательство, 2007. — 224 с.
[2] Dahlman C. The Problem of Externality. The Journal of Law and Economics, 22 (1). — April 1979. — P. 141-162.
[3] Уильямсон О. Экономические институты капитализма: Фирмы, рынки, «отношенческая» контрактация / Пер. с англ. — СПб.: Лениздат; CEV Press, 1996. — 702 с.
[4] J. Wallis, D. North. Measuring the Transaction Sector in the American Economy, 1870-1970.
[5] Cheung S. The Contractual Nature of the Firm. Journal of Law and Economics, 26(2). — April 1983. — P. 1-21.
[6] P. Milgrom, J. Roberts. Bargaining Costs, Influence Costs and the Organization of economic activity.